Глава 1. Нормативно-правовое регулирование в области противодей- ствия отмыванию в Австрии и России

Вопросы противодействия отмыванию денежных средств решаются уже на протяжении нескольких десятилетий на разных уровнях. Для понимания значения анализа международных положений необходимо разобраться с внутренней систе- мой правового регулирования исследуемого вопроса.

В работе В. Н. Мельникова и А. Г. Мовсесяна приведена следующая струк- тура нормативно-правовой базы по вопросам отмывания в России⁸:

Уголовный кодекс _{Налоговый ко-} декс

Закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыва- нию) доходов, полученных преступным путем, и финансиро- ванию терроризма»

Нормативные докумен- ты Банка России

Постановления Правитель- ства РФ

Нормативные документы Феде- ральной службы по финансовому мониторингу

Нормативные документы Мини- стерства финансов, ФСФР и других государственных органов Исполнительной власти

400.

⁸ См.: Мельников В. Н., Мовсесян А. Г. Противодействие легализации незаконных доходов. М., 2007. С.

Такая структура выглядит в целом обоснованной. Однако представляется, что она требует определенного дополнения. В соответствии с ч. 4 ст. 15 Консти- туции РФ «общепризнанные принципы и нормы международного права и между- народные договоры Российской Федерации являются составной частью ее право- вой системы. Если международным договором Российской Федерации установле- ны иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила меж- дународного договора». Следовательно, более последовательным было бы по- строение данной схемы, начиная с международных документов, закрепляющих положения, связанные с противодействием отмыванию доходов, полученных пре- ступным путем.

Все документы по рассматриваемой теме можно, таким образом, условно разделить на группы, в соответствии с которыми сформирована структура данной главы:

1. Документы международных органов и институтов. Наиболее общее, устанавливающее обязательные положения для многих стран, регулирование со- держится в международных документах различных непрофильных органов и ин- ститутов, для которых противодействие отмыванию является одной из задач и це- лей деятельности, но не основной. Сюда относятся документы, разрабатываемые в рамках таких объединений, как Организация Объединенных Наций (далее – ООН), а также иных международных организаций, таких как ИНТОСАИ, Базель- ский комитет, ОЭСР и другие.

К наиболее значимым международным актам можно отнести документы, разработанные и принятые Организацией Объединенных Наций. В настоящий момент членами ООН являются 193 страны, т.е. все официально признанные страны мира, кроме Ватикана (который не является членом ООН, однако имеет статус «наблюдателя»).

2. Другую группу можно условно обозначить региональной, поскольку сюда относятся документы, принимаемые теми или иными региональными сообще-

ствами, например, Совет Европы (далее – СЕ), Европейский Союз (далее – ЕС), Содружество Независимых Государств (далее – СНГ). Особое внимание в рамках данного исследования будет уделено центральным документам ЕС в сфере проти- водействия отмыванию, поскольку именно они полностью определяют направле- ния деятельности по предотвращению отмывания на территории европейского пространства. Безусловно, основное значение эти документы имеют и для ав- стрийского законодательства. Однако все положения, закрепленные на уровне ЕС в качестве обязательных, имеют и для России крайне важное значение. Фактиче- ски это обусловлено тем, что с каждым годом происходит всё большее сближение правовых систем европейских стран (включая Россию) в целях создания наиболее безопасного и выгодного сотрудничества, сосуществования и кооперации.

местимости своего законодательства с законодательством Сообщества⁹.

Следует согласиться и с С. Ю. Кашкиным в том, что «право Европейского Союза формируется за счет лучших достижений различных высокоразвитых пра- вовых систем Европейского континента и систем права наиболее передовых стран, а также все увеличивающегося числа унифицируемых для целей Европей- ского Союза отраслей права. Соединенные вместе, они дают качественно новое право, на основе которого, по нашему мнению, будет формироваться глобальное право будущего Человечества. Поэтому все большая согласованность российского

⁹ Соглашение о партнёрстве и сотрудничестве, учреждающее партнёрство между Российской Федерацией, с одной стороны, Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны (Agreement on part- nership and cooperation establishing a partnership between the European Communities and their Member States, of one part, and the Russian Federation, of the other part) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 16. Ст. 1802.

и так называемого “европейского права” должна способствовать прогрессивному развитию отраслей нашего национального права»¹⁰.

Наличие отношений между ЕС и Россией, характеризуемых как «стратеги- ческое партнерство», выражается, в частности, в том, что российское законода- тельство за последнее время претерпело серьёзную гармонизацию на основе норм и правил ЕС. Дальнейшее развитие, а также последующее взаимное приведение норм в соответствие друг с другом, требует всестороннего анализа. Таким обра- зом, несмотря на то, что Россия не является членом ЕС, представляется важным изучение центральных документов Союза по исследуемой теме.

3. К особенной группе правовых мер следует отнести документы специаль- ного органа по противодействию отмыванию – ФАТФ. Несмотря на то, что дан- ный орган предполагает членство, но де-факто все закрепленные им положения становятся обязательными (хоть и с рекомендательным характером) для законо- дательств стран всего мира. Это обусловлено тем, что последствием невыполне- ния указанных положений является применение мер политического и экономиче- ского воздействия. Поскольку в настоящий момент в силу глобализации экономи- ки правительства всех стран вынуждены проявлять интерес к вопросам внутрен- него регулирования в других странах (для поддержания определенных мер в сво- ей стране), то неисполнение требований ФАТФ влечет, например, внесение стра- ны в «чёрный список», т.е. в перечень стран, сотрудничество с которыми – преж- де всего в экономическом смысле – не рекомендуется. То же относится и к бан- кам, расположенным на территории таких стран. Так, некоторыми положениями как внутреннего, так и международного характера предусматриваются дополни- тельные процедуры по проверке всех обстоятельств при заключении договоров с лицами, чей банковский счет расположен на территории государства, включенно- го в чёрный список стран, т.е. тех, которые не осуществляют сотрудничество по вопросам противодействия отмыванию.

¹⁰ Калиниченко П. А. Россия и Европейский Союз: двусторонняя нормативная база взаимоотношений. М., 2011. С. 5.

В материалах ФАТФ, раскрывающих сущность, принципы и направления деятельности данного органа¹¹, указываются преимущества имплементации его рекомендаций:

А. Обеспечение прозрачной и стабильной финансовой системы, которая яв- ляется более привлекательной для иностранных инвесторов. Непрозрачность фи- нансовой системы наряду с распространением путём отмывания «грязных» денег могут привести к серьёзному нарушению равенства на рынке, а также к искаже- нию финансовых потоков и инвестиций.

Б. Создание условий для уверенности в том, что финансовые институты не уязвимы для проникновения или злоупотреблений со стороны организованных преступных групп. Это необходимо для нивелирования потенциальных репутаци- онных рисков, угрозы безопасности и прямых потерь.

В. Создание потенциала для борьбы с терроризмом и отслеживания терро- ристических капиталов. Террористы нуждаются в денежных потоках для финан- сирования атак. Отслеживание этих потоков является одной из нескольких важ- ных превентивных мер в борьбе с терроризмом.

Г. Исполнение международных обязательств, избегание риска применения санкций или иных мер со стороны международного сообщества, которое через многочисленные международные договоры и резолюции Совета Безопасности ООН одобрило рекомендации ФАТФ на самом высоком политическом уровне.

Д. Не становиться надежным убежищем и местом деятельности преступни- ков. Страны со слабой системой противодействия отмыванию денег и финансиро- вания терроризма (далее – ПОД/ФТ) являются привлекательными для преступни- ков, поскольку последние имеют возможность придавать законный вид своим преступным доходам и продолжать финансировать свою незаконную деятель- ность с минимальным опасением наказания.

Таким образом, издаваемые ФАТФ документы несут в себе рекомендации, имплементация которых во внутреннее законодательство, с одной стороны, созда-

¹¹ См.: An introduction to the FATF and its work. FATF/OECD, 2010. P. 4.

ёт более надежную финансовую систему и снижает риски отмывания и финанси- рования терроризма, а с другой, способствует исполнению Россией своих между- народных обязательств, поскольку большинство рекомендаций в той или иной форме содержатся и в иных международных конвенциях и договорах. Необходи- мо также добавить, что 1 июля 2013 г. президентом ФАТФ на один год был из- бран представитель от России В. П. Нечаев. Это лишний раз подтверждает актив- ную позицию России по вопросам противодействия отмыванию в русле междуна- родных тенденций.

4. И, наконец, национальная нормативная правовая база, внутри которой выделяются законы и иные нормативные правовые акты.

Одной из предпосылок понимания сущности преступления и эволюции борьбы с ним является прослеживание генезиса создания разветвленной системы правовых мер и рекомендаций против данного явления на международном уровне. По этой причине все документы международного уровня будут рассмот- рены в рамках указанных групп в хронологическом порядке, с возможностью сле- довать логике изменения подхода к проблеме в международном и европейском сообществе. Таким же образом будут проанализированы и тенденции в изменени- ях документов, принимаемых ФАТФ.

Документы международного и регионального уровня разрабатываются для того, чтобы, не вмешиваясь в суверенитет государств, предоставить им возмож- ность имплементации рекомендательных или обязательных положений в нацио- нальное законодательство с учётом специфики правовой системы. Следовательно, после анализа международных актов следует обзор нормативной правовой базы государств, которая во многом развивает положения международных документов. Однако можно встретить и существенные расхождения, создающие препятствия на пути формирования единой международной базы для борьбы с отмыванием денежных средств. Таким образом, будет показана реализация положений между- народных актов, – а равно и причины, препятствующие реализации – исследуе- мыми странами, т.е. Россией и Австрией, в своем внутреннем законодательстве, отмечены вопросы, требующие дополнительного регулирования, успешные или

не совсем успешные способы введения того или иного инструмента в правовое поле конкретной страны.