§ 3. Виды пенсионного страхования
Классификация пенсионного страхования имеет большое познавательное, теоретическое и практическое значение. Во-первых, она позволяет
глубже познать сущность пенсионного страхования, в том числе - в сравнении с гражданско-правовым и социальным.
Во-вторых, она очень важна в условиях современного развития права социального обеспечения, когда набирают силу страховые принципы, особенно в пенсионном обеспечении. В-третьих, классификация пенсионного страхования способна продемонстрировать его мощный социально-экономический потенциал в плане организации на различных уровнях, с участием различных субъектов. В-четвертых, эта классификация показывает межотраслевой характер рассматриваемого правового института, сочетание наиболее эффективных методов регулирования отношений по пенсионному страхованию, применяемых в разных отраслях права.Классификация может осуществляться по признакам, существенным для анализируемых объектов. В этом случае ее называют естественной. Она позволяет выявлять существенные сходства и различия между видами. Возможна классификация по несущественным основаниям, в этом случае ее значение сужается. Независимо от избранного критерия классификации следует учитывать, что грани между видами всегда условны и относительны1. Применительно к социальным объектам это определяется не только динамизмом современных общественных отношений, но и постоянным развитием гуманитарных областей знания.
Среди существенных признаков, которые могут быть положены в основу классификации пенсионного страхования, необходимо выделить со-
1 См.: Философский словарь. С. 200.
держание пенсионного риска. Выше уже отмечалось, что каждому из видов пенсионного риска соответствует специальный вид страхового обеспечения - пенсии по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Эти пенсии могут быть предоставлены в системе как государственного, так и дополнительного пенсионного страхования.
Более подробно вопросы, связанные с пенсионным обеспечением указанных видов, будут рассмотрены в главе 2.В зависимости от характера пенсионного риска пенсионное страхование может быть общим и специальным. Данная классификация может рассматриваться как проявление единства и дифференциации в системе пенсионного страхования. Общее пенсионное страхование охватывает универсальные пенсионные риски, которым подвержено все экономически активное население. Специальное пенсионное страхование является его дифференциацией по признаку отрасли экономики, профессии, региона, где осуществлялась трудовая или иная общественно полезная деятельность.
По характеру организации пенсионное страхование может быть обязательным и добровольным. Между ними могут быть различные промежуточные формы, которые получили название условно-обязательных. Они могут найти широкое применение на определенном этапе пенсионной реформы, когда пенсионное обеспечение в связи с особыми условиями труда и за выслугу лет будет осуществляться через так называемые профессиональные пенсионные системы (корпоративные пенсионные фонды), а
пенсионное обеспечение в связи с работой в определенных местностях -через региональные. Поскольку такая форма пенсионного страхования может быть солидной основой для внутренних инвестиций с учетом продолжительности периода страхования, при условии предоставления организациям налоговых льгот, у нее есть значительные перспективы. Рассмотрение этой модели пенсионного страхования в диссертационном исследовании специально не осуществляется в связи с тем, что в настоящий момент эта форма применяется на практике очень ограниченно. Вопросы, связанные с деятельностью корпоративных пенсионных фондов, будут рассматриваться в главе 3.
Очень близка к предыдущей классификация пенсионного страхования в зависимости от его основания. Оно может быть основано на законе либо на договоре. Обязательное государственное страхование всегда основано на законе. В ньшешних условиях - это Федеральный закон о тарифах страховых взносов во внебюджетные фонды, в том числе - в Пенсионный.
Обязательное профессиональное или региональное страхование может основываться как на законе, так и на соглашении. Ниже будут приведены примеры, показывающие, что на начальном этапе пенсионной реформы профессиональное страхование будет предусматриваться законом, как это сделано сегодня в отношении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации. В перспективе, эти виды пенсионного страхования, скорее всего, будут осуществляться в силу коллективных договоров и соглашений, заключаемых на различных уровнях. Дополнительное добро-вольное пенсионное страхование может основываться исключительно на договоре. Полагаем, что соответствующие условия могут быть включены как в индивидуальный трудовой договор (контракт) и в силу этого - в пенсионный договор, либо непосредственно может заключаться договор пенсионного страхования.
В зависимости от того, кто выступает в качестве застрахованного лица - отдельный гражданин или коллектив работающих, можно выделить индивидуальное и коллективное пенсионное страхование. Эти виды могут существовать как в системе обязательного государственного, так и в системе дополнительного пенсионного страхования. Например, обязательному государственному пенсионному страхованию подлежат индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы, охранники, аудиторы. Они выступают одновременно и в качестве страхователя, и в качестве застрахованного лица. Если имеет место традиционная модель страховых правоотношений, когда страховщиком является работодатель, а застрахованными - все наемные работники, страхование можно именовать коллективным. Дополнительно пенсионное страхование также может быть индивидуальным, если пенсионный договор заключается непосредственно самим гражданином, либо коллективным, когда в роли вкладчика выступает организация, а участниками фонда становятся все работники. В Федеральном законе о негосударственных пенсионных фондах применяется также термин «солидарные» в отношении пенсионных счетов, которые открываются в данной ситуации.
Но поскольку страхование незави-симо от его вида всегда есть проявление солидарности одного субъекта с другими, подвергающимися аналогичному страховому риску, применение подобного термина считаем некорректным.
По сфере действия можно выделить международное и внутригосударственное пенсионное страхование. В свою очередь внутригосударственное пенсионное страхование в Российской Федерации, как и в других государствах с федеративной формой государственного устройства, может подразделяться на федеральное и субъектов федерации. В настоящее время государственное пенсионное страхование имеет федеральный характер, но в будущем возможна его организация на уровне субъектов федерации. Возможна также организация пенсионного страхования на уровне муниципальных образований.
Большое значение сегодня имеет развитие международно-правового регулирования социального обеспечения, социального страхования, в том числе - пенсионного. Вопросы негосударственного пенсионного страхования специально не рассматриваются ни в учебной, ни в монографической литературе по международному частному праву. Очевидно, эта сфера должна регулироваться согласно общим правилам1. Вместе с тем, развитие международных и межгосударственных хозяйственных связей, усиление процессов трудовой миграции обозначили необходимость детальной проработки вопросов, связанных с обеспечением права на пенсию граждан различных государств. Полагаем, что эта проблема нуждается в
1 См., например. Богуславский М. М. Международное частное право. Учебник. М.: Юрист,
специальном научном исследовании, поэтому ограничиваемся лишь ее постановкой.
Международно-правовое регулирование социального обеспечения, включая пенсионное, в последние годы стало предметом специальных исследований в науке права социального обеспечения. Достаточно подробно они анализируются в диссертациях Т. К. Мироновой, И. И. Шаманае-вой, а также в научных работах и учебных пособиях Е. Е. Мачульской1.
«Международно-правовое регулирование выражается в разработке международных стандартов в области социального обеспечения, в гармонизации и координации национальных законодательств по вопросам сохранения приобретаемых прав на социальные выплаты при переезде гражданина из одного государства в другое в процессе трудовой деятельности или сохранения приобретенных прав на конкретный вид пенсии или пособия при изменении страны постоянного места жительства»2. Поскольку пенсионное страхование предполагает довольно длительный период страхования и столь же продолжительный период обеспечения, то на выплаты по данному виду страхования распространяется режим так назьшаемых долговременных выплат, предусмотренный Конвенцией Международной организации труда (МОТ) № 157 (1982 г.) об установлении международ-1 См.: Мачульская Е. Е. Право социального обеспечения: Учебное пособие. М.: Книжный мир, 1998; Миронова Т. К. Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования в Рос сии и перспективы его развития: Дис. ... канд. юрид. наук. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, 1997; Шаманаева И. И. Вопросы соотно шения российского законодательства о социальном обеспечении с международными актами о правах человека: Автореф. дис... канд. юрид. наук. Екатеринбург: Уральская государственная юридическая академия, 1999.
2 Мачульская Е. Е., Горбачева Ж. А. Право социального обеспечения: учебное пособие. М.: Книжный мир, 2000. С. 258.
ной системы сохранения прав в области социального обеспечения. Ст. 9 этой Конвенции предусматривает, что государство-член гарантирует независимо от места проживания выплату пенсий по инвалидности, по старости, по случаю потери кормильца, в связи с трудовым увечьем, право на которые приобретено по его законодательству. Расходы на выплату этих пенсий распределяются между государствами, ратифицировавшими Конвенцию, пропорционально1. Поскольку пенсионное страхование базируется на уплаченных страховых взносах, необходимо гарантировать сохранение приобретенных пенсионных прав.
Условия такого сохранения, порядок суммирования различных страховых периодов должны определяться международными договорами и соглашениями. Конвенция № 157 дает толкование термина «периоды страхования». Под ними понимаются периоды уплаты взносов, работы по найму, профессиональной деятельности или проживания, определяемые или признаваемые периодами страхования на основании законодательства, в соответствии с которым они приобретены, а также приравненные к ним периоды. «Определение права на пенсию по инвалидности, по старости и по случаю потери кормильца производится с помощью суммарного подсчета периодов страхования следующим образом: сначала каждое государство подсчитывает теоретическую сумму, на которую заинтересованное лицо имело бы право, если бы вся трудовая деятельность проходила на территории одного государства; затем эта сумма сокращается пропорционально фактическому стажу,1 Там же. С. 271.
приобретенному на его территории. В результате скоординированного применения национальных законодательств и международного акта окончательный размер пенсии равен сумме неполных пенсий, исчисленных по законодательству разных стран»1. Правила Конвенции № 157 применяются ко всем страховым пенсиям. Для разных видов пенсий устанавливаются разные требования к периодам страхования. Так, для назначения пенсии по старости необходим самый продолжительный период страхования, равный 30 годам, для пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца он составляет 2/3 количества лет, прошедших после достижения лицом возраста 15 лет. Возможно назначение пенсии при неполном страховом стаже в размере, пропорциональном имеющемуся. Установлен, кроме того, минимальный период страхования. В большинстве стран он составляет 5 лет для таких долгосрочных видов обеспечения, как страховые пенсии. Во всех случаях размер пенсии, исчисленный таким образом, не может быть ниже минимума, определенного законодательством страны проживания2.
Большое значение для России имеют вопросы пенсионного обеспечения граждан государств - бьшших республик Советского Союза. Была предпринята попытка урегулировать возникающие отношения путем заключения соответствующего соглашения. 13 марта 1992 г. было заключено Соглашение о гарантиях прав граждан государств-участников Содру-
1 Мачульская Е. Е., Горбачева Ж. А. Указ. соч. С. 270.
2 См.: МачульскаяЕ. Е. Указ. соч. С. 216-217.
жества Независимых Государств в области пенсионного обеспечения1. В нем подчеркивается, что, с одной стороны, каждое государство должно нести непосредственную ответственность за пенсионное обеспечение своих граждан, но, с другой, страны, связанные этим соглашением, взаимно признают свои обязательства по обеспечению нетрудоспособных лиц, приобретших право на пенсию на территориях других республик за период их вхождения в СССР и реализующих это право на территории одного из государств-участников. Возможно, в 1992 г. трудно было предположить, что это соглашение станет для нашей страны довольно тяжелым бременем, потому что миграционные потоки на территории бывшего Союза ССР складываются таким образом, что русскоязычное население по возможности стремится переехать в Российскую Федерацию на постоянное место жительства. При этом все расходы, связанные с осуществлением пенсионного обеспечения, несет государство, его предоставляющее. Взаимные расчеты не производятся, если иное не установлено двусторонними соглашениями. При назначении пенсии, в том числе - пенсии на льготных основаниях и за выслугу лет, учитывается трудовой стаж, приобретенный на территории любого из этих государств, а также на территории бывшего СССР за время до вступления в силу данного Соглашения. Государства-участники должны проводить политику гармонизации законодательства о пенсионном обеспечении. Но разные социально-экономические и политические условия в этих странах привели к тому,
1 Пенсионное законодательство: Сборник нормативных актов и документов / Сост. Волкова О. Н., Подгорная К. А. М.: СПАРК, 1996. С. 361.
что темпы пенсионной реформы оказались различными. Наиболее радикально реформы были осуществлены в Республике Казахстан, которая перешла на страховой принцип финансирования государственных пенсий, в связи с чем были изменены условия назначения пенсий, повышен пенсионный возраст. Права и интересы лиц предпенсионного возраста и пенсионеров были существенно ущемлены. Полагаем, что в сложившейся ситуации Россия должна выступить инициатором внесения в соглашение 1992 г. необходимых изменений и дополнений, связанных с проведением взаимных расчетов между государствами, что позволит сохранять стабильность в области пенсионного обеспечения для своих граждан за счет более рачительного расходования средств Пенсионного фонда. Еще сложнее решаются вопросы пенсионного обеспечения граждан государств, не вошедших в СНГ (стран Балтии, Азербайджана, Грузии, Молдовы). Если граждане указанных стран прибывают в Россию на постоянное место жительства, пенсионное обеспечение осуществляется по российскому законодательству, опять-таки без взаимных расчетов1. Можно предположить, что по мере внедрения принципов пенсионного страхования, когда пенсия будет назначаться с учетом уплаченных страховых взносов, ситуация может обостриться. Подумать об этом необходимо уже сейчас. Следует заключить с этими государствами двусторонние соглашения по вопросам пенсионного страхования, в которых предусмотреть
1 См.: Письмо Министерства социальной защиты населения РФ от 31 января 1994 г. «О порядке пенсионного обеспечения граждан, прибывающих в РФ из государств, ранее входивших в состав Союза ССР // Рос. вести. 1994. 1 марта.
взаимный учет обязательств по пенсионному страхованию, взаимные расчеты, признание стажа пенсионного страхования и т. д.
Пенсионное страхование в зависимости от оснований возникновения и субъектного состава соответствующих отношений можно разделить на государственное и дополнительное (негосударственное). Государственное пенсионное страхование осуществляется на основании федерального закона. В качестве страховщика фигурирует государственный Пенсионный фонд. Тарифы страховых взносов и порядок предоставления страхового обеспечения в виде государственных пенсий регулируются федеральными законами. Вопросы, связанные с осуществлением обязательного государственного пенсионного страхования, подробно анализируются в диссертации Т. К. Мироновой. Обязательное государственное пенсионное страхование является видом социального страхования. Обязательное социальное страхование представляет собой «систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством социальных страхо-
вых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию»1. В определении социального страхования в числе прочих страховых социальных рисков перечислены и пенсионные риски, что подтверждает соотношение обязательного пенсионного и социального страхования, сформулированное выше.
В федеральном законе «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» государственное пенсионное страхование определяется как вид страхования, осуществляемого за счет обязательных страховых взносов работодателей и граждан, с целью обеспечения граждан трудовыми пенсиями по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца и за выслугу лет в соответствии с Законом РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР». Это определение не вполне согласуется с содержанием Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования», в котором в числе других социальных рисков не упоминается риск выслуги лет и среди прочих видов страхового обеспечения не названа пенсия за выслугу лет. Такой подход соответствует провозглашенным целям пенсионной реформы, связанным с развитием страховых начал, потому что пенсия за выслугу лет по своей сути имеет привилегированный характер, так как назначается по общему правилу независимо от возраста (или при пониженных возрастных цензах) лицам, проработавшим установленное законом время на определенных видах работ или в определенных отраслях народного хо-
1 Федеральный закон от 17 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования»// СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686.
зяйства. Пенсия за выслугу лет довольно близка по своей сути к пенсии по старости в связи с особыми условиями труда по ст. 12 Закона о государственных пенсиях и в связи с работой на Крайнем Севере по ст. 14 того же закона. Отношение к льготному пенсионному обеспечению по условиям труда и климатическим условиям нашло свое отражение в Концепции реформы системы пенсионного обеспечения, которая была утверждена постановлением Правительства РФ от 7 августа 1995 г. (далее -Концепция)1 и в Программе пенсионной реформы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 20 мая 1998 г. (далее - Программа)2. Концепция предусматривала необходимость упорядочения пенсионных льгот за счет совершенствования нормирования вредных факторов производственной среды и трудового процесса и на этой основе установления критериев отнесения работ, профессий и должностей к тем, которые будут давать право на пенсионное обеспечение при пониженном пенсионном возрасте и трудовом стаже. Предлагалось перевести эти пенсии в так называемые профессиональные пенсионные системы, которые призваны были обеспечить реализацию государственных гарантий по льготному пенсионированию, что должно было являться основанием для предоставления им ряда налоговых льгот. Постепенное формирование профессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики или территорий (более правильно было бы говорить о профессиональных и территориальных пенсионных системах), было провозглашено приори-
1 Бюллетень Минтруда РФ. 1995. № 9.
2 Бюллетень Минтруда РФ. 1998. № 6.
тетной задачей в области развития дополнительного пенсионного страхования. Концепция предусматривала некоторые требования для дополнительных пенсионных систем. В первую очередь, эта система должна была обеспечивать выплату пенсий, а не единовременных страховых сумм, и координироваться с государственной пенсионной системой в отношении видов пенсий и условий их назначения. Провозглашалась возможность применения различных финансовых схем (с установленными выплатами, с установленными взносами, солидарной, накопительной, или смешанной, формируемой как за счет взносов работодателя, так и с привлечением взносов работников). Учрежденная дополнительная система становилась обязательной для ее участников и не могла быть ликвидирована (хотя это вряд ли соответствует положениям гражданского законодательства). Дифференцированный подход к проблеме льготных пенсий по старости закреплен и в Программе. Основанием такой дифференциации должен выступать класс профессионального риска. Определение профессионального риска дается в Федеральном законе «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Под профессиональным риском понимается вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного лица, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных случаях, установленных законом. Правила отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска были ут-
верждены постановлением Правительства РФ от 31 августа 1999 г.1. Класс профессионального риска определяется величиной интегрального показателя, представляющего собой отношение величины суммарных затрат в отрасли (подотрасли) экономики на возмещение вреда, причиненного при исполнении трудовых обязанностей к размеру фонда оплаты труда, на который начислены страховые взносы в Фонд социального страхования. Выделены 14 классов отраслей экономики по классам профессионального риска. К первому классу отнесены управление и общественные объединения, а к четырнадцатому - добыча угля подземным способом. Полагаем, что эти правила должны применяться и при определении дополнительных страховых тарифов в системе пенсионного страхования, потому что фактически основания для их установления в обоих рассматриваемых видах социального страхования аналогичны. Предлагается осуществлять пенсионное обеспечение этого вида в системе профессионального пенсионного страхования на условно-обязательной основе. Т. К. Миронова считает, что «система обязательного профессионального пенсионного страхования должна иметь два уровня. Первый - более жесткий, приближенный к обязательному государственному пенсионному страхованию. В соответствии с принципами действия такой системы работник, поступающий работать на предприятие определенной отрасли или в сферу определенных профессий, автоматически становится обязанным дополнительно себя страхо-вать, то есть уплачивать страховые взносы вместе с работодателем» . Та-
1 СЗ РФ. 1999. № 36. Ст. 4408.
2 Миронова Т. К. Указ. соч. С. 17.
кой порядок, по мнению Т. К. Мироновой, надо распространить на пенсии, назначаемые в связи с особыми условиями труда при пониженном пенсионном возрасте. Второй уровень она называет «более мягким, приближенным к добровольному пенсионному страхованию. Условия его предварительно должны определяться в рамках социального партнерства и должны предполагать право выбора работника. Данная система должна являться обязательной для работодателей при условии, что работник по собственному желанию добровольно решает вопрос о своем дополнительном страховании для получения дополнительной пенсии в связи с длительной профессиональной деятельностью»1. Программа пенсионной реформы называет в качестве наиболее предпочтительного варианта реформирования пенсий за выслугу лет введение для работников, имеющих право на эти пенсии, компенсационных надбавок за выслугу лет, выплачиваемых к заработной плате. Начальный этап реформы пенсионного обеспечения за выслугу лет характеризуется более жестким государственным регулированием, по сути дела речь идет о введении обязательного профессионального пенсионного страхования. Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. были внесены изменения в Закон о государственных пенсиях, касающиеся пенсионного обеспечения членов летных экипажей воздушных судов. Максимальный размер пенсии за выслугу лет для них определяется на уровне 2,2 среднемесячной заработной платы в стране за соответствующий период. Финансирование пенсионного обеспечения ра-
1 Миронова Т. К. Указ. соч. С. 17.
ботников этой категории осуществляется за счет установления дополнительного тарифа страховых взносов в размере 14 %. Причем пенсия в пределах ранее действовавшего максимального размера (три с половиной минимальных размера пенсии по старости) выплачивается из Пенсионного фонда на распределительной основе, а превышение - за счет дополнительных поступлений. Сам размер повышения устанавливается исходя из суммы фактического поступления страховых взносов в Пенсионный фонд за предшествующий квартал по дополнительному тарифу. Можно говорить в связи с этим о введении некоторых элементов накопительного механизма. Неслучайно первой категории работников, в отношении которых было введено обязательное профессиональное страхование, стали члены летных экипажей воздушных судов гражданской авиации. Специальное исследование проблем их пенсионного обеспечение было предпринято И. П. Чикиревой. Она подчеркивает, что основанием льготного пенсиони-рования является «специфика их деятельности, ведущая к неизбежному понижению профессиональной трудоспособности до наступления возраста, необходимого для назначения пенсии по старости на общих основаниях»1. Очевидно, в перспективе аналогичным образом могут быть решены вопросы пенсионного обеспечения за выслугу лет и других категорий работников. Ю. В. Васильева, например, исследуя проблемы пенсионного обеспечения работников творческих профессий, в целом соглашается с необходимостью дополнительного профессионального пенсионного стра-
1 Чикирева И. П. Пенсии за выслугу лет в связи с работой в гражданской авиации: Авторе. дис... канд.юрид. наук. Екатеринбург: УрПОА, 1996. С. 12-13.
хования. При этом она подчеркивает, что «нельзя допустить и существенного снижения уровня социальной защищенности данной категории трудящихся», поэтому предлагает организовать обязательную систему пенсионного страхования при участии государства для творческих деятелей государственных и муниципальных театров и театрально-зрелищных организаций. «Театральные организации, имеющие иной правовой статус, вправе решать вопросы пенсионного обеспечения своих работников за счет собственных средств»1. В условиях переходного периода возможно, на наш взгляд, вернуть пенсии за выслугу лет ее временньш характер, как это было по законодательству Союза ССР, когда граждане получали эту пенсию, как правило, «только до достижения общеустановленного пенсионного возраста, а затем переходили на пенсию по старости»2.
Будущая пенсионная система в России в качестве главного элемента будет включать пенсионное страхование. Большинство современных исследователей склоняются к той точке зрения, что альтернативы пенсионному страхованию нет. По мнению Т. К. Мироновой, «главный вопрос заключается в том, на какой основе - добровольной или обязательной -должна строиться вновь формируемая система пенсионного страхования»3. Полагаем, что нельзя противопоставлять эти две формы пенсионного страхования, напротив, необходимо обеспечить их оптимальное со-
1 Васильева Ю. В. Пенсии работникам творческих профессий в России: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Пермь: ПТУ, 1998. С. 23.
2 Миронова Т. К. Указ. соч. С. 124.
3 Миронова Т. К. Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования в России и перспективы его развития: Автореф. С. 19.
отношение друг с другом. Не отрицая ведущей роли обязательного государственного пенсионного страхования, нельзя умалять значение дополнительных форм. Мы солидарны с точкой зрения Т. К. Мироновой по этому вопросу. Она пишет: «Общегосударственная система пенсионного страхования должна обеспечить так называемый «средний» общегосударственный уровень пенсионного обеспечения для всех категорий российских граждан. Это такой уровень, в котором в меньшей степени проявляются различия и особенности пенсионного обеспечения. Подобный подход даст возможность максимально использовать принцип солидарности поколений и перераспределения доходов от более обеспеченных граждан из числа застрахованных к менее обеспеченным. Однако принцип солидарности нельзя рассматривать в полном объеме при назначении пенсий в связи с особыми условиями труда и длительной профессиональной деятельностью. В этих случаях важен принцип солидарности уже внутри самой профессиональной категории»1.
Программа пенсионной реформы предусматривает, что с формированием профессиональных пенсионных систем должно быть прекращено приобретение новых прав по досрочному выходу на пенсию в связи с особыми условиями труда и работой на Севере. Если к моменту создания дополнительных пенсионных систем гражданин имеет минимальный необходимый для досрочного пенсионирования стаж, он получает льготную пенсию из Пенсионного фонда. Если же стаж составил более половины
1 Миронова Т. К. Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования в России и перспективы его развития. С. 124-125.
требуемого, пенсия предоставляется, но период ее получения будет сокращен в зависимости от того, сколько месяцев не хватает застрахованному лицу до полного минимального стажа. Если указанные лица продолжают работать в соответствующих условиях, то дополнительные страховые взносы должны поступать в профессиональные пенсионные системы и формировать будущую пенсию на накопительной основе.
Аналогичные принципы организации государственного пенсионного страхования заложены в проекте Федерального закона «Об основах пенсионной системы в РФ». Провозглашается принцип личной заинтересованности в сочетании с ответственностью застрахованных лиц за формирование условий своего материального обеспечения в связи с выходом на пенсию. Существенно расширяется содержание индивидуального (персонифицированного) учета, который должен будет обеспечивать не только учет обязательных страховых взносов, страхового стажа и заработка застрахованного лица, но и учет дохода от инвестирования (реинвестирования) временно свободных средств, что в совокупности и составит основу для определения размера пенсии. В проекте закона сказано также и о введении актуарных расчетов в системе государственного пенсионного страхования. Все это свидетельствует о том, что постепенный переход к смешанной пенсионной системе становится реальностью. Поэтому так актуален поиск оптимального соотношения обязательного государственного пенсионного страхования с дополнительным.
Каковы же основные принципы соотношения обязательного и дополнительного пенсионного страхования, каковы перспективы их взаимопроникновения и взаимодействия? Для определения направления дальнейших исследований по этому вопросу полагаем возможным высказать ряд соображений. Во-первых, некоторые пенсии, связанные с особыми условиями труда, с работой в северных районах и с длительной профессиональной деятельностью, будут переданы в систему дополнительного пенсионного страхования. Это означает, что таким образом будут осуществлены гарантии государства по сохранению приобретенных пенсионных прав, что будет являться основанием для координации этих систем пенсионного страхования. Во-вторых, в связи с этим государство будет стимулировать развитие дополнительных систем, прежде всего - за счет налоговых льгот, в том числе - льгот по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации. Несомненно, это тоже потребует координации обязательного и дополнительного пенсионного страхования. В-третьих, дополнительные системы основаны преимущественно на накопительном принципе, в обязательном порядке осуществляют капитализацию собранных средств. В перспективе накопительный элемент планируется внедрить и в обязательном пенсионном страховании. Опыт дополнительных систем может оказаться полезным. В-четвертых, взаимодействие двух рассматриваемых систем пенсионного страхования видится в том, что они будут дополнять друг друга в определении уровня пенсионного обеспечения. Очевидно, в системе обязательного государственного
пенсионного страхования не удастся обеспечить высокий уровень пен-сионирования, во всяком случае, в ближайшее время. Не исключено, что и в будущем с учетом неблагоприятных демографических прогнозов ситуация кардинально не изменится, поэтому государство сможет реально гарантировать пенсионное обеспечение только на определенном минимальном уровне. Довести размер пенсий до более высокого уровня можно будет с использованием дополнительных страховых систем. При этом необходимо учитьшать, что государственное пенсионное обеспечение будет сопровождаться более высоким уровнем гарантий, а дополнительные пенсионные системы всегда связаны с риском, поскольку действует накопительный элемент и необходима капитализация пенсионных резервов путем их размещения в ценные бумаги и т. п. Поэтому, в-пятых, государство, заинтересованное в развитие дополнительного пенсионного страхования, должно осуществлять контроль в этой сфере и создавать механизмы, которые позволили бы гарантировать реализацию прав граждан на дополнительное пенсионное обеспечение.
Таким образом, можно выделить различные виды пенсионного страхования, входящие в существующую пенсионную систему, которые будут развиваться в дальнейшем, в ходе пенсионной реформы. Наиболее значимыми из них являются обязательное государственное и дополнительное страхование. В ходе пенсионной реформы необходимо обеспечить согласованность, взаимную увязку этих видов пенсионного страхования в целях наиболее полного покрытия пенсионных рисков и обеспечения высо-
кого уровня возмещения застрахованным заработка или иного дохода, а также усиления гарантированное™ пенсионных прав граждан.
Еще по теме § 3. Виды пенсионного страхования:
- § 2. Понятие, виды и принципы социального обеспечений в Российской Федерации
- 1.1. Понятие и виды налоговых споров, рассматриваемых в Российской Федерации
- 9.Договор банковского счета (понятие, предмет, ответственность сторон). Очередность списания денежных средств со счета. Виды счетов.
- 100.Сострахование. Перестрахование. Взаимное страхование.Применение общих правил о страховании к специальным видам страхования.
- Виды кредитных организаций как субъектов надзора Банка России
- Содержание
- Введение
- § 1. Понятие и элементы пенсионной системы
- § 2. Понятие пенсионного страхования
- § 3. Виды пенсионного страхования
- § 4. Пенсионное страхование как комплексный правовой институт
- § 1 Субъекты государственного пенсионного страхования
- § 2 Страховые взносы как финансовая основа государственного пенсионного страхования
- § 3 Обеспечение по государственному пенсионному страхованию
- § 1. Негосударственные пенсионные фонды и страховые компании как страховщики в системе дополнительного пенсионного страхования
- § 2. Пенсионный договор
- § 3. Гарантии прав граждан в системе дополнительного пенсионного страхования