4. Формы зависимости в инвестиционном, банковском и таможенном законодательстве.

В сфере российского банковскою законодательства проблематика аффилированности приобретает двойственный характер. Закон о банковской деятельности¹ вводит понятие банковской группы и банковского холдинга.

Согласно статье 4 Закона о банковской деятельности банковская группа - не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). Банковским холдингом признано нс являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не

являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеег возможность прямо или косвенно (через третье липо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций). Закон также определяет, ч то понимается иод сущее гневным влиянием, а именно

возможность:

• определять решения, принимаемые органами управления юридического липа, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) з соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга;

• назначать единоличный исполнительный орган;

• назначать более половины состава коллешального

исполнительного органа юридического лица:

• определять избрание более половины состава совета директоров (наблюла тельного совета) юридическою лица.

Гак можно сказать, что банковская группа отличается от банковского холдинга лишь субъектным составом. При этом Закон о Банковской деятельности указывает, что головная организация банковского холдинга может создать управляющую организацию, которая не имеет права осуществлять страховую, банковскую, производственную или торговую деятельность, являясь, по сути, хозяйствующим субъектом со специальной правоспособностью.

Закон о Банковской деятельности закрепляет обязанность головной организации как банковской группы, так и банковского холдинга ежегодно публикован» свои консолидированью бухгалтерские отчеты и КОПООПІІ.ЦІїрОІШНіІЬІС отчеты о прибылях и убытках в формо, порядке п сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения их

достоверности заключением аудиторской фирмы (аудитора). 'Гак же банковская группа и банковский холдинг ежегодно должны проходить аудиторскую проверку и предоставлять Центральному банку отчетность как и кредитные организации.

Можно сказать, что, как и для аффилированных лиц, ключевым оказывается именно возможность оказывать влияние не решения, принимаемые подчиненными оріанизациями. При этом в случае банковского холдинга и банковской группы законом специально уточняется, что они представляют собой объединение, которое не является юридическим лицом. Особо надо ны.челить, что возможность определять решения кредитных организаций, входящих в состав банковской группы или холдинга, может вытекать из заключенного .между' организациями договора. Такое обоснование зависимости нс встречается в остальном массиве законодательства о формах аффилированности.

Но наряду с собственной формой зависимости хозяйствующих субъектов банковское законодательство использует и понятие аффилированных лиц.

Центральный Банк Российской Федерации и Положении от 14 мая 2003 г. №227-11 "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организации^1,174 с изменениями и дополнениями, внесенными указанием ЦБ РФ от 29.03.2004¹'⁵ (далее Положение ЦБ) определил, что аффилированным лицом признается лицо, отвечающее признакам, указанным в антимонопольном законодательстве.

^,w Вести* Банка России ог 25.06-3003. №35. СПС КонсультантПлюс.

Данное положение выделяет и понятие «группы лиц», которое соответствует определению, данному н антимонопольном законодательстве.

Положение ЦЕ более проработало, чем приказ ФСФР от 10.10.2006 06-117/нз-н «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»¹'⁶ и предъявляет большие требования в отношении формы предоставляемых документов. Положение ІДЕ присваивает каждому основанию признания аффилированное! и совой собственный код, который указывается в форме, разработанной ЦІЇ.

Положение ЦБ в отличие от Приказа ФСФР устанавливает срок предоставления информации в